Ya sea que el negocio sea una trasnacional o una bodega, el Plan de Presupuesto es un requerimiento que no se puede dejar para después.

Uno de los mayores problemas que tiene un emprendedor novel, es el manejo eficiente de sus recursos, especialmente el dinero. Este proceso, como todos los que se deben planear para un negocio exitoso, debe considerar varios elementos: Gastos y beneficios, vías de ahorro, fuentes de financiamiento y los planes operacionales.

Cuando se trata de empresas grandes o corporaciones, existe la figura de director de finanzas. En el caso de las Pymes y pequeños emprendimientos, puede que exista un administrador o el propio dueño debe diseñar y ejecutar el plan presupuestario.

El presupuesto se define como el documento que expresan los objetivos, metas y acciones establecidos en el Plan Operativo, en términos monetarios. La inversión dependerá de lo que se espera lograr.

En el diseño del Plan de Presupuesto, se deben responder tres preguntas claves:

        1.  Qué quiero hacer: Objetivos y metas, Tiempo de ejecución y Prioridad

        2.   Cuánto necesito para hacerlo: Cuáles son mis recursos reales y financieros, y cuál es la disponibilidad para lograr los objetivos

        3.  Cómo lo puedo financiar: Recursos financieros ordinarios, por endeudamiento y extraordinarios distintos al endeudamiento

Aclarado el estado general de los propósitos, recursos y prioridades, se procede a realizar el Plan, para lo cual es necesario tomar las siguientes consideraciones: 

Pasos para elaborar el Plan de Presupuesto

Antes de iniciar el plan, hay que tener a la mano:

        1.  Lista de ingresos mensuales

        2.  Lista de gastos fijos mensuales

        3.  Lista de gastos que varían al mes

        4.  Flujo de caja

        5.  Lista de acciones operativas

Para elaborar el presupuesto:

        1.  Recursos para asentar la información: hoja de Excel o en su defecto, lápiz y papel; y la información anteriormente descrita

        2.  Clasificar los gastos: servicios, tributos, salarios, compra de materia prima, etc, en función de las acciones operativas

        3.  Establecer las prioridades de pago: qué se debe pagar primero y cuáles gastos se pueden diferir

        4.  Definir y clasificar las fuentes de ingresos: venta, servicios, endeudamiento, otros.

        5.  Restar a sus ingresos mensuales, sus gastos mensuales

        6.  Establecer los fondos de emergencias para cubrir imprevistos

        7.  Revisar el presupuesto mensualmente

Si cuando resta Ingresos menos Egresos, le queda dinero, puede decidir si reinvertirlo o ahorrarlo.

El Plan de Presupuesto es fundamental porque permite optimizar los recursos con los que se cuenta, disponer de formas eficiente los recursos que se van adquiriendo y permite realizar inversiones sin afectar sustancialmente los fondos. Pero la clave está en el seguimiento y en la disciplina para establecer los gastos.

Hay que aclarar que este Plan de Presupuesto es distinto al presupuesto que se realiza en las ofertas de servicio/producto. En este caso, sólo se presenta el costo por cada uno de los elementos existentes en la prestación del servicio o venta de producto.   

Si deseas conocer más sobre Presupuesto o requieres ayuda para elaborar el tuyo, no dudes en comunicarte con nosotros y te asesoramos en el proceso.